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预收账款太多怎么处理

多收的预收账款(摘要就写:冲转XX收入的前期已收的预收款)有二种方式处理(A、B、C均为金额): (1)一步处理(缺点是应收账款科目反映的数据与收入总额不一致) 借:预收账款--某单位 A 应收账款--某单位 B (=C-A) 贷:主营业务收入--销售收入--某产品 C (2)二步处理 (适用于双方业务发生频繁的销售结算) 借:应收账款--某单位 C 贷:主营业务收入--销售收入--某产品 C 借:预收账款--某单位 A 贷:应收账款--某单位 A 预收账款反映的是资金收取情况,收入的确认与资金收取,是一件事的二个方面.所以,只能说是收入实现时,冲转已收的预付款部分的资金.

造成这样是有的会计人员记帐比较随便,你应该先看一下这几个帐户是否有共同的业务,如是同一笔业务记在不同的地方,你可调整帐户使其统一.还有比较重要的是有的企业利用往来帐户挂帐而销售商品不开发票,如是这种情况必须正常缴税.还有超过一定期限的而有一定证据能证明是坏帐的上报有关部门做坏帐处理.不过清理往来要和你的主管做好思想上的沟通,不然你的工作是没法做的.

如果是预收帐款就让他挂起呗!到时候别人自然会来找你结帐的.如果是预付帐款那就得快点结清,查明原因哦.

没有听说2年就要转成收入.但像你这种情况很明显是偷税漏税.所以没有更好的办法,除非你能跟付款方协商好,退回去,改收现金.应付账款如果确实付不出去,则应转为营业外收入.按你说这部分是押金那么你就不应该记在应付账款,而是记入其他应付款.

预收帐款太多可以与目前收入循环冲帐 (令做以前记录交领导)

1、多收预收账款,可以做退回帐务处理,退回时:借:预收账款贷:银行存款等2、多收预收账款,如果不退回,可以暂时挂账,不做帐务调整.

做现金退款吧.

会计分录如下: 1,借:应收账款 5129.8 贷:主营业务收入 5129.8 不知道你这里有没有主营业务收入税金.2,借:应付职工薪酬(不是应付工资) 2808 贷:应收账款 28083, 借:其他应收款 109.07 贷:现金 109.07 4,借:现金 109.07 贷:其他应收款 109.07 5,借:管理费用 1818 贷:应收账款 1631.06 贷:现金 186.94

按工程进度结转收入与成本.

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